Классические оффшорные юрисдикции

  • Сейшелы, Панама, Белиз, БВО, Объединенные Арабские Эмираты, Содружество Доминика, Сент-Винсент, Багамские острова, Сент Ките и Невис, Мальдивская республика, Каймановы острова, Нидерландские Антильские острова, и пр.
  • Классические оффшорные компании — компании зарегистрированные в стране, в которой есть классическое оффшорное законодательство

Принципы классического оффшорного законодательства

  • Компании не имеют права вести деятельность с резидентами страны регистрации
  • Компании не могут быть зарегистрированными резидентами страны регистрации
  • Компании освобождены от валютного и финансового контроля со стороны правительства места регистрации оффшора
  • Компании освобождены от обязанности подавать в государственные органы финансовую отчетность
  • Налоги заменены ежегодным фиксированным сбором, который зависит от формы компании и не зависит от вида деятельности компании
  • Количество и место нахождения банковских счетов не регламентировано
  • Нет требований по резидентности директоров и акционеров
  • Компании не являются резидентами страны регистрации, и не могут получить справку о резидентности




 

Условнооффшорные юрисдикции

  • Кипр, Великобритания, Швейцария, Гонк Конг, Дания, Австрия, Нидерланды
  • Условно-оффшорные юрисдикции — страны в нормативной базе которых содержится налоговые правила, при соблюдении которых компания освобождается от налогообложения или платит налоги по льготным ставкам
  • При этом компания ведет бухгалтерский учет, сдает отчетность, при необходимости платит налоги

Принципы условнооффшорных юрисдикции!

  • Компании ведут бухгалтерский учет и подают финансовую отчетность в налоговые органы
  • Места и количество открытия банковских счетов не регламентировано
  • Резидентность органов управления как правило не регламентирована
  • Компании являются резидентами страны регистрации
  • Компании могут вести деятельность с резидентами страны регистрации

Свободные экономические зоны

• Административные образования на территории государства, в границах которого предоставляются налоговые льготы с целью привлечения инвестиций, создания рабочих мест и интенсификации экономического развития территории, компаниям соблюдающим условия для получения налоговых льгот

 

Структура документов оффшорной компании

  • Сертификат об Инкорпорации (Certificate of Incorporation)
  • Протокол о назначении директора, секретаря и регистрации юридического адреса
  • Устав, Учредительный договор Articles of Association или Articles of Incorporation
  • Реестр Директоров компании
  • Реестр Акционеров компании
  • Сертификат акционера
  • Корпоративная печать
  • Заявление об увольнении директора (Отказное письмо директора)
  • Заявление об увольнении секретаря (Отказное письмо секретаря)
  • Генеральная доверенность

 

Структура органов управления

  • Директор, Совет Директоров, Корпоративный Директор
  • Корпоративный секретарь (отвечает за взаимоотношения с государственными органами и ведение корпоративной документации)
  • Собрание акционеров