Классические оффшорные юрисдикции

• Сейшелы, Панама, Белиз, БВО, Объединенные Арабские Эмираты, Содружество Доминика, Сент-Винсент, Багамские острова, Сент Ките и Невис, Мальдивская республика, Каймановы острова, Нидерландские Антильские острова, и пр.
• Классические оффшорные компании — компании зарегистрированные в стране, в которой есть классическое оффшорное законодательство

Принципы классического оффшорного законодательства

• Компании не имеют права вести деятельность с резидентами страны регистрации
• Компании не могут быть зарегистрированными резидентами страны регистрации
• Компании освобождены от валютного и финансового контроля со стороны правительства места регистрации оффшора
• Компании освобождены от обязанности подавать в государственные органы финансовую отчетность
• Налоги заменены ежегодным фиксированным сбором, который зависит от формы компании и не зависит от вида деятельности компании
• Количество и место нахождения банковских счетов не регламентировано
• Нет требований по резидентности директоров и акционеров
• Компании не являются резидентами страны регистрации, и не могут получить справку о резидентности

Условно—оффшорные юрисдикции

• Кипр, Великобритания, Швейцария, Гонк Конг, Дания, Австрия, Нидерланды
• Условно-оффшорные юрисдикции — страны в нормативной базе которых содержится налоговые правила, при соблюдении которых компания освобождается от налогообложения или платит налоги по льготным ставкам
• При этом компания ведет бухгалтерский учет, сдает отчетность, при необходимости платит налоги

Принципы условно—оффшорных юрисдикции!

• Компании ведут бухгалтерский учет и подают финансовую отчетность в налоговые органы
• Места и количество открытия банковских счетов не регламентировано
• Резидентность органов управления как правило не регламентирована
• Компании являются резидентами страны регистрации
• Компании могут вести деятельность с резидентами страны регистрации

Свободные экономические зоны

• Административные образования на территории государства, в границах которого предоставляются налоговые льготы с целью привлечения инвестиций, создания рабочих мест и интенсификации экономического развития территории, компаниям соблюдающим условия для получения налоговых льгот

Структура документов оффшорной компании

• Сертификат об Инкорпорации (Certificate of Incorporation)
• Протокол о назначении директора, секретаря и регистрации юридического адреса
• Устав, Учредительный договор Articles of Association или Articles of Incorporation
• Реестр Директоров компании
• Реестр Акционеров компании
• Сертификат акционера
• Корпоративная печать
• Заявление об увольнении директора (Отказное письмо директора)
• Заявление об увольнении секретаря (Отказное письмо секретаря)
• Генеральная доверенность

Структура органов управления

• Директор, Совет Директоров, Корпоративный Директор
• Корпоративный секретарь (отвечает за взаимоотношения с государственными органами и ведение корпоративной документации)
• Собрание акционеров